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L'hypothèse erronée selon laquelle les risques de sanctions associés aux filiales ou aux sociétés affiliées d'un client relèvent uniquement de l'évaluation et de la gestion du client est erronée. Les régulateurs du Royaume-Uni et des États-Unis exigent que tous les acteurs d'une chaîne de transaction examinent les risques potentiels de sanctions. Il est important que les institutions financières demandent et analysent des informations sur les filiales et les sociétés affiliées d'un client. Le risque de perte d'exploitation directe ou indirecte est lié à des processus, des personnes ou des systèmes internes inadéquats ou défaillants, ou à des événements externes.

Les infractions sous-jacentes sont généralement définies comme des crimes ou « toutes les infractions prévues par le code pénal ». Présence d'un établissement physique précis, avec une administration significative, situé physiquement dans un pays, où il conserve des informations commerciales et est soumis à une surveillance. La simple présence d'un agent local ou d'employés subalternes ne constitue pas une présence physique. Paiements impliquant plusieurs pays, que ce soit par transport physique d'argent à travers une frontière internationale ou par transfert électronique d'argent d'un pays à un autre.

Les sanctions sont des mesures punitives ou restrictives prises par des pays, des régimes ou des coalitions spécifiques, dont l'objectif premier est d'intimider un changement de comportement ou de politique. Elles peuvent limiter le commerce, les transactions financières, les relations diplomatiques et la circulation. Leur mise en œuvre et leur application peuvent être spécifiques ou générales. On les appelle également mesures restrictives.

Un registre des sociétés est un inventaire des informations clés concernant une société, telles que sa date de création et l'identité de ses propriétaires et administrateurs. Également appelée « société d'investissement privée », une société d'investissement privée (PIC) est un type de société généralement établie dans une juridiction offshore soumise à des lois strictes en matière de confidentialité afin de protéger la vie privée de ses actionnaires. Dans certaines juridictions, une société internationale ou une société exonérée d'impôt est appelée « société d'investissement privée ». Il existe des « activités illégales spécifiées » dont les produits, s'ils sont impliqués dans la transaction concernée, peuvent donner lieu à des poursuites pour blanchiment d'argent. La plupart des lois anti-blanchiment contiennent une définition ou une liste détaillée de ces infractions sous-jacentes.

Un processus comparable à la procédure de connaissance du client (Know Your Customer / Customer Due Diligence) qui met l'accent sur les dangers propres aux sanctions, en tenant compte de la gouvernance et de l'évaluation des risques. La SDD s'appuie sur les informations KYC/CDD collectées par une entreprise dans le cadre de son programme actuel de lutte contre le blanchiment d'argent. Tentative délibérée de soustraire ou de dissimuler l'implication de lieux, d'entités ou de personnes sanctionnés dans une transaction ou une série de transactions. En cas de fraude aux sanctions, une entreprise qui aurait pu être signalée, taxée, soumise à des restrictions ou interdite peut poursuivre ses activités sans entrave.

À son tour, l'appétence au risque influence la culture et le mode de fonctionnement de l'organisation et guide l'allocation des ressources. L'appétence au risque d'une organisation est définie par le processus d'évaluation des risques et formalisée dans une déclaration ou un cadre d'appétence au risque. Une entreprise doit déterminer son appétence au risque en fonction des ressources dont elle dispose pour investir dans les contrôles, le personnel et les mesures visant à protéger sa réputation.

L'idée reçue selon laquelle une banque n'est pas en mesure de gérer efficacement ses risques opérationnels peut perturber ou nuire à ses activités. Les banques commerciales offshore (OFC) ont traditionnellement été implantées dans les Caraïbes ou sur les îles méditerranéennes, à proximité des principaux centres financiers des États-Unis et d'Europe.

Niveau de risque qu'une agence est prête à accepter en quête de valeur ou d'opportunité. L'appétence au risque d'une agence reflète sa philosophie de gestion des risques et son niveau de risque pour les entreprises en cas de risque accru de sanctions.